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2012年南宁国税大案要案查补税款增长近海口商家

2020-02-15 02:45:09来源:励志吧0次阅读

2012年南宁国税大案要案查补税款增长近3倍

广西雷倩倩通讯员杨新宇李旭东2月4日,从南宁市国家税务局稽查局获悉,2012年,该局查处办结23起大案要案,查补税款9487.23万元,较2011年同期增长286.53%。据介绍,虚开和接受虚开增值税专用发票仍是涉税违法活动的主要方式,但手段更加多样和隐蔽。同年对药品、医疗行业进行的专项检查,也让该行业的涉税违法手段浮出水面。利用虚假海关票证偷税2010年3月,南宁市国税局稽查局接到举报称,广西丽商贸有限公司涉嫌利用虚假海关票证偷逃税款。在调查进程中,税务执法人员发现,这家以煤炭批发为主要经营项目的公司,在2009年与其他7家公司业务合作中,曾取得对方提供的防城港海关、广州黄埔老港海关的进口增值税专用缴款书14份,完税价为1044.9万元,税额为177.64万元,且均为现金交易。但是这些业务签订的都是内贸合同,并未触及进出口业务,为什么能取得海关的票证抵扣税款?针对这一疑点,执法人员对与该公司合作的7家企业进行调查。结果显示,其中5家与该公司无任何经济业务来往,系他人冒用所为,另两家则是虚假企业。与此同时,14份海关进口增值税专用缴款书经海关核对,亦证实均为虚假单证。此时,该公司已向税务机关申报抵扣了税款,造成少缴增值税177.64万元。2012年,针对该公司的违法行为,南宁市国税局依法对该公司作出追缴增值税177.64万元,加收滞纳金68.12万元,罚款177.64万元,合计423.4万元的税务行政处理、处罚决定,并依法将此案移送公安机关查处。跨省虚开发票逃税这是一起跨省虚开发票逃税近300万元的案件。2010年10月,根据线索,因涉嫌获得虚开增值税发票,南宁市国税局稽查局对广西宇商贸有限公司的纳税情况开展检查。最初,专案检查人员认为,该公司账上似乎看不出问题,但进销货物均无单据,且没有运费支出等情况,显得有些异常。进一步调查发现,该公司货物均由上海某物流有限公司进行验收、保管及发货;账上检查发现,该公司与3家南京公司签订购销合同后,已支付货款,但只有小部分通过银行转账,大部分货款均是从公司账上通过银转入个人户头,再提取现金支付货款,只有现金收据,但并未装订入账。虽然获得真发票,物流和支付货款的形式与以往获得虚开增税发票案例非常相似。检查人员初步判定票列项目肯定有假。由于该公司所有业务都不在南宁市,给调查带来困难。为了进一步掌握线索,执法人员兵分两路,一组到上海某物流有限公司实地检查货物进出情况;另一组根据发票的流向,到相关企业核查购货合同所列业务的真实性和发票开具情况。经查,该公司与南京3家企业在无真实货物交易的情况下,于2010年5月4日、2010年6月8日获得上述3个公司虚开的增值税专用发票178份,并向税务机关申报抵扣,少缴增值税296.10万元。最终,南宁市国税局依法对该公司作出追缴增值税296.10万元,加收滞纳金38.28万元,处以少缴税款一倍罚款的处罚决定,并将此案移送公安机关处理。

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